Подтверждение расходов на строительство (покупку жилья) для оформления ИНВ

Физлицо не должно волновать как платит налоги подрядчик, главное для физического лица, чтоб его расходные документы были правильно оформлены.

 

@Людочка, здравствуйте.
У меня такие вопросы:
1. Дом моя дочь стала строить в 2014 году, в 2020 году зарегистрировала. Чеки, товарные чеки мы собирали, но копии не делали. Сейчас в результате ксерокопирования они мало читаемы, например, не видны печати. Примет ли налоговая их к зачету, или надо сдавать подлинники, на которых печати видны, тем не менее.
2. Правильно ли я поняла, что затраты на материалы по электрике, воде, канализации в затраты входят, а по отоплению нет. У нас установлен электрокотел + котел твердого топлива (дрова)- они не входят в расходы?
Спасибо.

 

Все расходы перечислены в ст. 220 НК РФ пп3 п3:
3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
Что касается нечитаемых чеков, то конечно, если бы своевременно сделали копии и представили в налоговую нечитаемых подлинники и их копии, проблем бы не было. Сейчас у Вас вся надежда только на договоры подряда и расписки о получении денежных средств за гранью проверок налоговой.

 

@Людочка, подскажите, пожалуйста, если договор на строительство заключён в 2020, а оплата по договору вносилась в 2021, могу я в 2021 подать документы на вычет или теперь только в 2022?

 

Самое главное каким годом оформлено право собственности. Если в 2021, то уже сейчас можете, получив уведомление в налоговой, заявить имущвычет у работодателя, который будет выплачивать вам зарплату и не удерживать с нее налог. Или если хотите всю сумму сразу, тогда по декларации по окончании года. Того года, в котором оформлено право собственности.

 

Так переуступка это часть сделки по приобретению?) И платежи за аренду, подключение коммуникаций и тд, это тоже расходы же, которые входят в общую стоимость земельного участка?

 

Переуступка прав аренды это совершенно самостоятельная сделка. Я ни разу не юрист, но приобретение и аренда это разные понятия.

 

У меня просто сейчас такая же ситуация. Куплен участок по переуступке, заплачено 1.6 млн, будет продаваться в этом году также по переуступке, но за 5 млн. С другой стороны, это не собственность продается, и в налоговую я так понимаю данные попадают только если на добровольном основании, как полученная прибыль? К налогам по продаже собственности это не имеет отношения получается вообще. И другой момент: если построить на участке дом, выкупить участок за 162 тысячи, 3% от кадастровой стоимости, кадастровая стоимость 5.4 млн, то тогда тут уже попадает под налог с продажи недвижимости, и что, нельзя расходы по переуступке включить получается? Но это же прямые затраты на приобретение этого участка.

 

Нашла только это:
Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении земельного участка, предоставленного для ИЖС, если ранее был оформлен договор аренды на него.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 18 марта 2016 г. N 03-04-05/15122

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 данной статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
Вместе с этим подпунктом 2 пункта 3 статьи 220 Кодекса установлено, что при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом.
Возможность учета налогоплательщиком при получении имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, расходов, понесенных им в связи с оформлением договора аренды земельного участка, до его приобретения в собственность в Кодексе не содержится.
При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Я бы на сайте Минфина России спросила правильно ли я понимаю норму ст. 220 НК РФ...

 

Да, скорее всего так и надо сделать:

 

Добрый вечер. Собираемся строить дом. Подскажите пожалуйста какие расходные документы требовать со строителей, чтобы в дальнейшем не было проблем в налоговой. Кассового аппарата возможно у них нет, товарные накладные подойдут? Если вдруг возможен кассовый чек, то можно одной суммой на всю стройку оформить или надо по каждому товару и этапу? Спасибо.

 

Все подойдёт. Неизвестно какие требования появятся, когда Вы заявите имущвычет. На сегодня достаточно договора и расписки о получении денежных средств.

 

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как вычитается материнский капитал из общей суммы и какие документы нужно прикладывать о том, что он использовался при строительстве? Дело в том, что чеков набирается на недостаточную сумму и за вычетом маткапитала получатся сущие копейки к возврату. Но в налоговой сказали - сумму маткапитала вычтите сами и приложите чеки на оставшуюся сумму. Подозреваю, что налоговик не совсем в теме. Боюсь, что если я так сделаю (сдам все имеющиеся чеки, сказав, что чеки на сумму маткапитала я уже отняла), потом окажется, что маткапитал от общей суммы они будут отнимать сами.

 

Но Вы же отчитываетесь и документально подтверждаете куда использованы средства материнского капитала? Налоговая в рамках камеральной проверки Вашей декларации вправе перепроверить это. Поэтому в декларации Вы отражаете только те документально подтвержденные расходы, которые Вы произвели за счет собственных средств, а расходы за счет средств материнского капитала никак не отражаются.

 

Насколько я помню, за сам маткапитал мы никак не отчитывались, во всяком случае чеками за строительство. Был акт о возведении основной конструкции, для того, чтобы дали вторую половину маткапитала, потом при оформлении поделили дом на всех в равных долях, вроде бы все.